春日的清晨，苏锦正在清算所里摆弄她的小算盘，小手指在算盘珠上飞快地拨动着，小嘴还在轻声念叨着数字。
“苏姑娘，救命啊！”
李老四一阵风似的冲了进来，脸上写满了焦急。
“哎呀！”苏锦被吓了一大跳，小手一抖，算盘珠子“哗啦”一声撒了一地，“李叔叔，您这是要吓死我呀！大清早的喊救命，我还以为天塌了呢！”
她赶紧蹲下身子捡算盘珠，小脸皱成了包子：“这些小珠子真是调皮，一个个都想逃跑...就像小老鼠一样到处乱窜。”
“苏姑娘，真的是大事啊！”李老四急得在原地转圈，“我有一笔大生意，客户要一千斤菜油，说好了今天就要付货款。可是我的钱都压在债权里，要等下月清算才能拿到。这生意眼看就要黄了！”
苏锦抱着一把算盘珠子站起来，歪着小脑袋想了想：“李叔叔，您现在手头有多少现银呀？”
“只有二十两，但进货需要八十两。”李老四苦着脸，“我在清算所的债权有一百两，但要等二十天才能拿到。真是急死人了！”
“那您的意思是...”苏锦眨巴着大眼睛，小脑袋瓜转得飞快。
“能不能提前拿到这笔钱？”李老四恳求道，“哪怕少拿一点也行，我愿意付利息！”
苏锦眼睛一亮，兴奋得差点把手里的珠子又撒了：“哎呀！这不就是我一直在琢磨的那个...那个什么来着...”她拍拍小脑袋，“对了！贴现！”
“李叔叔您先别急，我马上想办法！”她蹦蹦跳跳地跑向里屋，小辫子在身后一甩一甩的。
---
苏锦兴冲冲地找到萧廷，小脸红扑扑的，眼中闪着兴奋的光芒。
“将军将军！我想到一个特别棒的主意！”她挥舞着小拳头，像个得了糖果的小孩子。
“什么主意？”萧廷看着她兴奋的小模样，忍不住笑了。
“贴现！”苏锦得意地说。
“贴现？”萧廷疑惑地挠挠头，“是要给李老四贴膏药吗？他哪里受伤了？”
“噗嗤！”苏锦忍不住笑出声，小手捂着嘴，“将军您想哪儿去了！不是贴膏药啦！”
她在萧廷面前转了个圈，然后认真地说：“贴现就是...就是...”她歪着小脑袋想了想，“就像是用未来的钱，换现在的钱！”
“这话怎么听着这么绕？”萧廷更加疑惑了，“未来的钱怎么能换现在的钱？难道你会变戏法？”
苏锦咯咯笑着，拿起笔在纸上画起小图来：“您看您看，李叔叔下月能收到一百两，这是未来的钱。但他现在就需要八十两，这是现在的钱。”
“然后呢？”萧廷好奇地凑近看，发现苏锦画的小人特别可爱。
“我们现在给他八十两，下月他还我们一百两。”苏锦得意地解释道，小手在纸上指指点点，“这中间的二十两差价，就是利息，也叫贴现费！是不是很聪明？”
萧廷恍然大悟：“哦！原来就是借钱！”
“对，但不完全是借钱。”苏锦摆摆小手指，一副小老师的模样，“普通借钱是凭信用，贴现是有抵押的。李叔叔的债权就是抵押品！就像当铺一样，只不过当的不是东西，而是欠条！”
“那万一他的债权收不回来呢？”萧廷问。
“那我们就去找欠他钱的人要呀！”苏锦拍拍小胸脯，一副胸有成竹的样子，“反正债权转移给我们了，我们就是新债主！就像买了别人的欠条一样！”
萧廷忍不住笑了：“你这小脑袋瓜，怎么想出这么多花样？”
“嘿嘿，”苏锦害羞地低下头，小脸红红的，“我就是喜欢琢磨这些嘛...而且这样能帮到李叔叔，我心里也高兴。”
---
贴现窗口开张后，生意出奇的好。可是没几天，负责放款的小吏就愁眉苦脸地来找苏锦。
“苏姑娘，我们的资金不够了。”小吏汇报道，“今天又来了十几个申请，但库里只剩下五十两银子了。”
苏锦小眉头皱了起来，像个小大人一样思考着。贴现业务火爆是好事，但资金不足可是大问题。
“我们的资金来源有哪些呀？”她问道。
“主要是清算所的手续费收入，还有之前积累的一些资金。”小吏答道，“总共也就三百两。”
苏锦沉思着，小手托着下巴。三百两对于日益增长的贴现需求来说，确实是杯水车薪。
“我们需要扩大资金来源。”她眼中闪着光芒，突然跳起来，“我知道了！可以吸收存款！”
“存款？”小吏疑惑。
“对对对！”苏锦兴奋得在原地转圈，小辫子飞舞，“有些商户手头有闲钱，暂时用不着。我们可以吸收他们的存款，付给他们利息，然后用这些钱放贷！”
“那存款利息定多少呢？”
“比贴现利息低一些。”苏锦快速计算，小手指在空中比划，“存款利息3%，贷款利息5%，中间2%就是我们的利润！就像做买卖一样，低价买进，高价卖出！”
---
存款业务推出后，效果立竿见影。
“我有一百两闲钱，存三个月，能拿多少利息？”布庄王老三询问道。
“3%的年利息，三个月就是0.75%。”苏锦计算道，“一百两存三个月，利息是七钱五分。”
“才七钱五分？”王老三有些失望。
“王叔叔，您想想，”苏锦歪着小脑袋，用最可爱的表情说道，“这钱放在家里一文利息都没有，还有被偷的风险。存在我们这里，既安全又有利息，多划算呀！就像把钱交给我们帮您看管，还倒贴您钱呢！”
“那倒是。”王老三点头，“而且你们信誉好，不怕跑路。”
苏锦嘟嘟嘴：“王叔叔，您这话说的，我们怎么会跑路呢？我还指着这里发大财，然后给将军买好多好多东西呢！”
很快，清算所就吸收了上千两存款，资金问题得到了缓解。
---
但新的问题又来了。有人开始质疑贴现业务的风险。
“苏姑娘，有人说我们这样做风险太大，万一出现坏账怎么办？”刘德二担心地问。
“让他们质疑去吧。”苏锦挥挥小手，一副不在乎的样子，“我们做的是正当生意，有什么好怕的？”
“可是万一真的出现坏账呢？”
“所以我们要建立风险控制机制呀！”苏锦掰着小手指头，“第一，严格审核债权质量。第二，建立风险准备金。第三，分散投资，不把鸡蛋放在一个篮子里！”
她指着账本，得意地说：“您看，我们现在放出去的贷款，涉及二十多个不同的债务人，分布在不同行业。即使有一两个出问题，也不会影响整体！就像种菜一样，不能只种一种，要什么都种一点！”
---
一个月后，第一批贴现到期了。
李老四按时来还款：“苏姑娘，我来还钱了。八十两本金，一文不少。”
“生意做得怎么样？”苏锦关心地问，小脸上写满了期待。
“太好了！”李老四满脸喜色，“那批菜油卖了一百二十两，扣掉成本和利息，净赚三十多两！”
“哇！”苏锦高兴得拍手，眼睛亮得像小星星，“李叔叔您真厉害！这么快就赚这么多！”
“都是托您的福啊！”李老四连连点头，“您这贴现窗口，真是我们小商户的救星啊！”
苏锦害羞地摆摆手，小脸红红的：“哪有那么夸张啦，我们只是帮个小忙而已...大家赚钱了，我也开心。”
---
消息传开，更多的商户对贴现业务有了信心。清算所门前每天都排着长队，苏锦忙得不亦乐乎。
晚上，萧廷来找苏锦。
“这贴现窗口办得不错。”他赞道，“听说很多商户都受益了。”
“还行吧。”苏锦谦虚道，小脸微红，“不过还有很多需要完善的地方呢。”
“比如？”
“比如利率定价机制，还比较粗糙。”苏锦指着桌上的资料，认真地说，“应该根据不同客户的信用等级，制定差异化的利率。”
“信用等级？”
“对呀！”苏锦兴奋地解释道，“信用好的客户，风险低，可以给优惠利率。信用差的，风险高，就要收高一些的利率。就像买东西一样，熟客有折扣！”
萧廷点头：“这个想法不错。那怎么评定信用等级？”
“看历史记录呀！”苏锦拿出一份表格，“按时还款的，信用等级就高。经常拖欠的，等级就低。还可以看经营状况、资产规模等等。”
“你想得真周全。”萧廷看着她，眼中满含敬佩，“我越来越觉得，你不是普通的账房，而是个天生的理财专家。”
苏锦脸更红了，小声嘟囔：“哪有那么夸张嘛...只是喜欢琢磨这些东西...”
萧廷看着她可爱的模样，心中涌起一阵暖流。这个小丫头，总是能给他带来惊喜。
喜欢将军府的账房小娘子请大家收藏：(m.bokandushu.com)将军府的账房小娘子博看读书更新速度全网最快。